适老专区

根据《常德市国资委监管事项清单》《常德市国资委重点监管事项负面清单》《常德市国资委授权放权事项清单》（常国资通字〔2023〕4号）等相关规定以及市国资委年度审计工作计划，将引入第三方中介机构，对湖南经发展文化旅游投资有限公司开展专项审计。为了保证引入的第三方中介机构的专业化和公开性、公正性、公平性，现制定中介机构竞争性磋商方案如下：

一、选择范围

拟在符合条件并报名参加湖南经发展文化旅游投资有限公司专项审计项目的机构中选择1家审计类中介机构。

二、中介机构竞争性磋商

湖南经发展文化旅游投资有限公司专项审计项目，主要内容包含4个方面：基本资质资料、国有企业专项审计业务案例及客户满意度、团队人员专业资质、服务报价。由市国资委相关科室派出3位评委参与现场竞争性磋商，市国资委机关纪委对竞争性磋商全过程进行监督，根据中介机构提供竞争性磋商资料进行综合打分，按得分高低确定1家中介机构提供审计服务。

（一）基本资质要求

1.具有独立承担民事责任的能力，且具有行业主管部门颁发的会计师事务所职业资格证书；

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力(提供本项目相关的专业人员证书)；

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录（供应商既可提供缴纳证明也可用承诺书替代）；

5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录(提供参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录书面声明)；

6.法律、行政法规规定的其他条件；

7.供应商不得为信用中国网站（www.creditchina.gov.cn）中列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的供应商，不得为中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）政府采购严重违法失信行为记录名单中被财政部门禁止参加政府采购活动的供应商（处罚决定规定的时间内）。

（二）特定资格要求

1.近三年（2021年6月-2024年6月）参与过国有企业审计业务项目业绩；

2.拟投入的项目团队不得少于5人，其中2名以上注册会计师，1名以上曾担任国有企业审计项目业务骨干人员；

3.项目组成员固定并能胜任采购人的审计业务，不得擅自更换审计方案中确定的项目组组长、现场负责人及项目联系人等，审计骨干应熟悉企业财务、会计政策，具有较强的业务能力和良好的职业道德；

4.审计报告要求：情况掌握要全面、查找问题要精准（逐一给出结论，及相关依据，提出相关建议）、分析原因要细致深入，提出解决方案（措施）要具有针对性、操作性。

（三）项目预算

本项目预算金额不超过93000元。

三、重点工作内容

（一）“政策性亏损”和“经营性亏损”两个方面，主要包括以下内容（不限于）：

1.审查企业有无弄虚作假违反国家政策规定的违法违规行为。

2.审查企业发生亏损的原因，以及资财损失的程度，区分经营管理责任。

3.审查企业亏损金额的构成、比例，评价经营管理者的经营决策和执行政策法令、财经纪律的情况。

政策性亏损审计重点为：有无以政策性亏损掩盖经营性亏损的情况；政策性亏损由国家弥补的手续、凭证是否完备，计算是否正确，有无虚假现象。

经营性亏损审计重点为：经营性亏损是否真实，计算是否准确，有无虚假现象，原因是否明确；是否针对亏损制定扭亏方案，扭亏方案是否认真执行，措施是否落实，是否达到预期的效果；经营性亏损中有无贪污盗窃、化公为私、挥霍浪费、严重官僚主义造成损失浪费等。

（二）目的：确定亏损的具体原因和影响因素；分析亏损的发生周期和趋势；评估亏损对企业整体经营状况的影响程度；提出针对亏损问题的解决方案或建议。

（三）审计期间为：2021年1月1日—2023年12月31日，审计重要事项可以追溯到以前年度，延伸到以后年度。

（四）审计范围（包括但不限于）：企业的财务状况分析；企业的经营活动分析；企业内部控制体系的评估（关键业务流程的审计）；企业资产负债表和利润表的审核；企业风险管理的评估。

四、获取采购文件

请有意参加的投标人自2024年6月14日至2024年6月20日（北京时间），在常德市人民政府国有资产监督管理委员会

网站（https://gzw.changde.gov.cn/zhdt/tzgg）下载磋商文件，或来常德市人民政府国有资产监督管理委员会领取(常德市武陵区洞庭大道68号1006室)，同时携带授权委托书和法定代表人身份证明。

五、响应文件提交

截止时间：2024年6月25日9时30分（北京时间）

地点：常德市人民政府国有资产监督管理委员会监察内审科(常德市武陵区洞庭大道68号1006室)。

六、响应文件开启

时间：2024年6月25日9时30分（北京时间）

地点：常德市人民政府国有资产监督管理委员会9楼会议室(常德市武陵区洞庭大道68号909会议室)

七、联系方式

联系人：岳金环      联系电话0736-7125322

联络地址：常德市武陵区洞庭大道68号（常德市国资委）

电子邮箱：1732676063@QQ.COM

附件：竞争性磋商文件(6.13).doc